Според податоците на Даночната фондација, работниците со една просечна плата во Европа плаќале околу една третина од нивните плати како даноци и други државни давачки во 2022 година. Не е изненадувачки што даночните оптоварувања низ Европа значително се разликуваат, при што работниците во западноевропските и поразвиените земји плаќаат значително повеќе.
Некои од земјите со највисоки даночни стапки се Данска со 55,9 отсто, Австрија 55 отсто, Португалија 53, Шведска 52,3 и Белгија 50 отсто.
Од друга страна, тука се Северна Македонија, Романија, Бугарија, Босна и Херцеговина и Косово со 10 проценти и припаѓаат на европските земји со најниски даноци.
Зошто данците сакаат да плаќаат повисоки даноци?
Сепак, изненадувачки, не сите граѓани се незадоволни од повисоките даноци, вклучително и Данска, каде даноците можат да достигнат 55,9 отсто.
Во овој случај, многу граѓани плаќањето го сметаат за инвестиција во колективната иднина на земјата и општеството или слични плаќања за одреден квалитет на живот. Треба да се напомене дека Данска е рангирана како втора најсреќна земја во светот четврта година по ред, според Светскиот извештај за среќа од 2023 година.
Ова им овозможува на сите сегменти на општеството, без разлика на полот, општествено-политичката или економската положба, да ги користат истите можности, со што значително се намалуваат економските и социјалните оптоварувања. Најголем дел од образованието, особено високото образование, во Данска е бесплатно, а студентите добиваат и грант од данската влада.
Оваа поддршка продолжува на работното место, каде родителите имаат право на 52 недели родителско отсуство, од кои 32 недели ги плаќа државата. Данскиот модел на пазарот на труд, наречен модел на флексибилност, исто така обезбедува флексибилност за работодавците и безбедност за работниците, истовремено нагласувајќи активно учество во работата. Ова им овозможува и на работниците и на државата да обезбедат заштитна мрежа во случај на невработеност.
Како такви, многумина се сосема среќни што го плаќаат својот дел од даноците, особено ако навистина добиените јавни услуги се со висок квалитет.
Сепак, ова доаѓа со своите недостатоци, при што Данска мора да ги понуди овие образовни стипендии на студенти од други земји од Европската унија, иако тие ретко завршуваат долгорочно во земјата.
За Австрија, која исто така е земја со високи даноци од 55 отсто, системот за социјално осигурување, кој ги вклучува законскиот систем за здравствено осигурување, законскиот систем за пензиско осигурување и законскиот систем за несреќи при работа, е доста ценет. Освен овие, фондот ги покрива и мајчинството и невработеноста.
Државата бара сите вработени да бидат осигурени, како и лицата кои примаат бенефиции за невработеност, пензии или кој било друг вид финансирање врз основа на социјални потреби.
Речиси 65 отсто од платите се одбиваат од белгиските даночни обврзници
Во земји како Белгија, самците без деца носат највисоки даноци, додека брачните парови со деца се донекаде поштедени.
Мора да се плаќаат и месечни придонеси за социјално осигурување. Значи, некој што живее во Белгија со плата од 45.000 евра на пример, ќе се оданочува со 50 отсто, односно над 42.370 евра ќе и се исплатат на државата. Дополнително, вработениот ќе треба да плати 13,07 отсто од придонесите за социјално осигурување.
Има и посебен придонес за социјално осигурување кој се движи меѓу 9,30 и 60,94 евра месечно. Лицето со оваа плата ќе носи дома околу 1.369 евра месечно, отприлика 36 отсто од платата.
Имајќи предвид дека минималната плата во Белгија е 1.994,18 евра месечно, пред оданочување, месечната плата од 45.000 евра би оставила жител со многу помалку од минималната плата.
Ова доведе до зголемена фрустрација кај Белгијците во последниве години, кои сметаат дека не го добиваат баш она што го плаќаат во даноци во споредба со нивните скандинавски колеги.
Сепак, Белгија полека прави напори да ги намали даноците на платите, според ОЕЦД, при што „даночниот клин“ на просечниот самец е намален за околу 2,7 отсто меѓу 2009 и 2022 година.
Шведската даночна агенција е една од најсигурните во земјата
Слично како и Данска, на шведските граѓани исто така не им пречи да плаќаат повисоки даноци, во овој случај околу 52,3 отсто, за добро функционирање на општеството и квалитетни јавни услуги.
Ова е затоа што даночната агенција е вклучена во повеќето аспекти од животот на граѓаните, како што се раѓањата, браковите, селењето, имотот и смртта, меѓу другото – и гарантира дека се обезбедува висок квалитет на јавните услуги. Исто така е многу пријателски настроена за клиентите и достапна, што ја прави институција со уште поголема доверба.
Пониски даночни олеснувања во источноевропските земји
За земјите во Источна и Југоисточна Европа, како Романија, Бугарија и Босна и Херцеговина, кои сè уште ја развиваат својата инфраструктура и економии, пониските даноци се начин за привлекување и задржување на странски инвестиции.
Овие земји често обезбедуваат поевтина работна сила и трошоци за производство, даночни олеснувања и изобилство на неискористени пазари и можности. Не само тоа, тие често можат да обезбедат подобар животен стандард, бидејќи трошоците за живот се значително пониски од повеќето западноевропски земји.
Исто така, Јужна и Источна Европа имаат некои од најбрзо растечките економии, при што Бугарија, Северна Македонија, Романија и Кипар се гледаат како следните места за раст за компаниите и индустриите.
Меѓутоа, во последниве месеци, земји како Романија се обидуваат да ги зголемат даноците за софтверските работници. Владата се обидува да го прекине и ослободувањето од плаќање здравствено осигурување за вработените во градежништвото, прехранбените и земјоделските сектори, за да ги зголеми даночните приходи.
Дали повисоките плати го неутрализираат високиот даночен товар?
Во некои случаи, просечните плати во земјите со повисоки даноци, како Данска и Австрија, се исто така повисоки, што значително го намалува финансискиот притисок. Според податоците на Евростат, просечната годишна плата во Данска во 2022 година била околу 62.972,33 евра, а во Австрија 68.690,65 евра.
Може ли зголемената инфлација да ги зголеми даночните оптоварувања?
Инфлацијата е исто така уште еден фактор што потенцијално може да направи даночните оптоварувања да се чувствуваат тешки. Ова е особено точно по руската инвазија на Украина, кога поскапеа енергијата и храната. Други конфликти, како што е војната меѓу Израел и Хамас, се надополнија на мешавината, а нарушувањата во Црвеното Море дополнително ги поттикнаа цените на енергијата и другите стоки.
Доколку овој тренд продолжи, порастот на потрошувачките цени ќе изврши поголем притисок врз паричниците на луѓето, што ќе го отежне зголемувањето на даноците.
Иако инфлацијата во еврозоната во јануари падна на најниско ниво во последните две години од 2,8 отсто, Европската централна банка (ЕЦБ) се уште одржува внимателен оптимистички пристап, пред да донесе одлука за намалување на каматните стапки.
